Почему на счете 09 неверно отражается сумма убытка?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• 1с Бухгалтерия 8.3.0.125.19
• Анна M, добрый вечер.
  

  Цитата: При закрытии года сформировался 09 счёт, но сумма задвоеная , сумма убыток прошлых лет( компания с 2021) и убыток текущего периода

  Задвоенный показатель это когда он дублируется. У вас же совершенно разные показатели. В 2021 году у вас по результату деятельности за год был получен убыток, регламентной операцией "Перенос убытков по налогу на прибыль" от 31.12.2022 сформированы проводки в налоговом учете Дт 97.11 Кт 99.01.1 по переносу убытка, полученного в 2021 году на будущие налоговые периоды. А регламентной операцией "Расчет отложенного налога по ПБУ18" от 31.12.2021 в бухгалтерском учете сформирована проводка Дт 09 субконто "Убытки прошлых лет" и Кт 99.02.О по признанию отложенного налогового актива на сумму 20% от суммы полученного убытка.
  В течение 2022 года у вас когда-то также был получен убыток, отложенный налоговый актив по которому отражен в бухгалтерском учете по Дт счета 09  субконто "Убыток текущего периода" Кт 99.02.О. Если убыток текущего периода перекрывается прибылью текущего периода, то и отложенный налоговый актив погашается обратной проводкой, если убыток текущего периода не покрывается полученной за период прибылью, то опять же регламентными операциями от 31.12.2022  "Перенос убытков по налогу на прибыль" и "Расчет отложенного налога по ПБУ18", убыток текущего периода переводится в разряд убытков прошлых лет и отражается проводкой в налоговом учете Дт 97.11 Кт 99.01.1, а отложенные налоговые активы переносятся с Кт 09 счета "Убыток текущего периода" в Дт 09 счета "Убытки прошлых лет".
  Весь убыток и относящиеся к нему отложенные налоговые активы учитываются на счетах в Дт 97.11 в НУ и в Дт 09 счета по БУ до тех пор пока вы не начнете получать прибыль и не покроете свой убыток.
• Да в 2022 году согласно, но речь про 2021 , именно в 2021 году когда организация была открыта на 09 счёте стоят две суммы: убыток прошлых лет например 10( в 2020 организации не было) и убыток текущего периода 10 в результате сальдо по 09 - 20, а должно быть 10?
• Анна M, Вы не поняли сути. Когда 2021 год был текущим периодом, убытки, сложившиеся внутри периода были убытками текущего периода, у вас это период с мая 2021 по ноябрь 2021. В декабре 2021 года, у вас получается тоже бы убыток, но ввиду того, что декабрь последний месяц налогового периода, в программе он не отражается как убыток текущего периода, потому что текущий период фактически закончен, а регламентной операцией "Расчет отложенного налога по ПБУ18" от 31.12.2021 он суммируется вместе с накопленным убытком текущего периода и переносится в разряд убытков прошлых лет. То есть на 09 счете отложенные налоговые активы декабря переносятся на счет 09 на убытки прошлых лет вместе с накопленными ОНА с мая по ноябрь 2021 г. на убытках текущего периода.
  Проверьте фактическую величину своего убытка, это можно сделать:
  - в отчете Анализ учета по налогу на прибыль
  - в ОСВ по счету 97.11 по данным налогового учета
  сумму убытка умножьте на 20% и вы должны получить ваше сальдо на 09 счете. Если совпадения не случится, только тогда можно говорить об ошибке.
  Ну и просмотрите движения в регламентных операциях, есть еще справки-расчеты
• Так я и говорю об этом у меня на 97.11 сумма 1000000; 20% от этой суммы - 200000, так вот сальдо на 09 не 200000, а 400000?
• Анна M, приложите скришот с анализа учета по налогу на прибыль. ОСВ по счету 09 за декабрь и отдельно ОСВ по 09 счету за период с мая по ноябрь 2021 года в настройках выберите помесячно, и Карточку счета 09 за период с мая по декабрь 2021 полностью по всем убыткам.
  И еще справку-расчет Отложенный налог на прибыль за декабрь 2021.
• Хорошо, но приложу завтра или в понедельник
  
  Добрый день. Вот прикладываю карточки 09
  
  Кто нибудь может помочь с ситуацией?
• Анна M, доброе утро, а каким регламентным документом сумма села на убытки прошлых лет по 09 счету. Карточку счета 09 по убыткам прошлых лет приложите еще и карточку по счету 97.11.
  Программа декабрьские ОНА не должна была отражать на убытках текущего периода, а должна была сразу вместе прочими убытками текущего года отразить на убытках прошлых лет.
  Если у вас и строка убыток прошлых лет сформирована регламентной операцией, то есть подозрение, что либо у вас был глюк в программе, любо, механизм автопереноса убытков на будущие периоды не сработал корректно, ибо разработчики его впервые применили с декабря 2021 года, до этого убытки прошлых лет переносились ручными операциями.
  Если у вас есть возможность скорректировать 2021 год, то лучше отменить закрытие декабря и потом снова провести, если такой возможности нет, тогда надо будет корректировать вручную текущим периодом.