Как восстановить НДС при переходе с ОСНО на УСН?
Добрый вечер, бухгалтера. Мы переходим с ОСНО на УСН в 2017 году. На конец 2016 года на счетах 01 и 10 остатки более 1000 наименований. НДС я должна восстановить с МБП и ОС. Подскажите пожалуйста совсем запуталась, восстановление НДС будет только на остатки или на все материалы приобретенные организацией за весь период нахождения на ОСНО, и восстановленный НДС я должна буду уплатить в бюджет и уменьшить налог на прибыль?
Заранее спасибо
Заранее спасибо
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: восстановление НДС будет только на остатки или на все материалы приобретенные организацией за весь период нахождения на ОСНО,Конечно на остатки (п 2 и 3 ст 170 НК).Цитата: , и восстановленный НДС я должна буду уплатить в бюджетДа, если по итогам 4 квартала 2016 года будет НДС к уплате в бюджет.Цитата: и уменьшить налог на прибыль?Если точнее, то налоговую базу по налогу на прибыль.
пп 2 п 3 ст 170 НК:Цитата:Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, не включаются в стоимость указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Добрый вечер, огромное спасибо за полный ответ. С Рождеством Христовым.
